Het harde optreden van Spanje met contant geld: nieuwe regels voor contante betalingen

Denkt u dat u de limieten voor contante betalingen kunt omzeilen door transacties te splitsen? Denk nog eens na! Het Spaanse belastingkantoor Hacienda verscherpt zijn greep op contante betalingen, en iedereen die betrapt wordt op het overtreden van de regels kan een flinke boete krijgen.

Kasstroombeperking in Spanje

Hoewel contant betalen legaal blijft, treedt de regering hard op tegen transacties die volgens hen belastingfraude en het witwassen van geld zouden kunnen aanwakkeren. Op grond van Wet 7/2012 kunnen bedrijven en professionals geen contante betalingen van € 1.000 of meer in één transactie accepteren. Probeer je slim te zijn door het in kleinere hoeveelheden op te splitsen? Het maakt niet uit, Hacienda telt de bedragen zelf wel op.

Voor toeristen en expats zonder Spaanse fiscale woonplaats is de limiet genereuzer, namelijk € 10.000, maar als je deze overtreedt, zijn de boetes nog steeds van toepassing. En als u erover denkt om langs te sluipen met een cheque of een andere directe betaalmethode, denk dan nog eens goed na. De beperkingen gelden niet alleen voor bankbiljetten en munten, maar ook voor cheques aan toonder en andere niet-traceerbare betaalmethoden.

Verraden en vrijuit gaan? Hacienda zegt ja!

In een actie die zeker tot verhitte discussies zal leiden, krijgt de eerste persoon die een illegale contante transactie meldt een gratis pas! Als je deel uitmaakt van een onbetrouwbare deal en besluit om binnen de drie maanden naar Hacienda te lekken, dan ontloop je de straf en laat je de andere partij de klap op zich nemen.

Boetes en straffen: hoeveel kan het u kosten?

Het negeren van de regels kan een zware klap voor uw portemonnee betekenen. Het overtreden van deze contante limieten wordt beschouwd als een ernstige administratieve overtreding en kan resulteren in een boete van 25% van het totale contante bedrag. En er is geen ontkomen aan: zowel de betaler als de ontvanger zijn in gelijke mate verantwoordelijk. Als de een niet kan betalen, gaat Hacienda achter de ander aan!

En denk niet dat je het zomaar kunt uitzitten. De belastingdienst heeft vijf jaar de tijd om je te betrappen, en als je eenmaal een boete hebt gekregen, heb je nog eens vijf jaar voordat de boete zelf afloopt.

De missie van Hacienda is duidelijk: contante fraude terugdringen, de transparantie vergroten en ervoor zorgen dat iedereen zijn ‘eerlijke’ deel betaalt. De boodschap? Houd u waar mogelijk aan kaart- of bankbetalingen en bewaar uw gegevens minimaal vijf jaar.

Als u zich niet aan de regels houdt, zal het niet alleen uw portemonnee zijn die in de knel raakt, maar ook uw zaak.

Zware gebruikers van Bizum kunnen beter oppassen, geef alles aan of riskeer hoge boetes!

Hacienda heeft deze keer zijn zinnen gezet op Bizum. De Spaanse belastingdienst heeft onlangs aangekondigd dat ze achter de Bizum-overdrachten aan gaan. Het is allemaal leuk totdat de belastingdienst aanklopt.

Bizum is de afgelopen jaren dé betaalmethode in Spanje geworden. Van het betalen voor een gedeelde boeking of het doneren van een cadeau tot het terugbetalen van je vrienden voor taxiritten. Met maar liefst 27 miljoen gebruikers in Spanje is het volgens het laatste rapport van Funcas veilig om te zeggen dat Bizum een grote greep heeft op de transacties in het land.

Wanneer moet u Bizum-betalingen aangeven?

Als u in een jaar meer dan € 10.000,- via Bizum ontvangt, moet u dit vermelden in uw jaarlijkse belastingaangifte. En denk niet dat u van de kaart bent als u onder die drempel blijft, elk inkomen dat via Bizum wordt ontvangen, hoe klein ook, moet worden aangegeven als het belastbaar is. Ja, je leest het goed, zelfs de kleine dingen tellen.

Als u Bizum-betalingen niet aangeeft kunt u in de problemen komen, met boetes variërend van € 600 tot maar liefst 50% van het niet-aangegeven bedrag, afhankelijk van hoe ernstig zij de overtreding vinden. En laten we duidelijk zijn: Hacienda is serieus als het gaat om wat zij als ‘hun’ geld beschouwen.

Let op: Bizum-betalingen zijn niet van de radar verdwenen

Zelfstandigen moeten echt oppassen. Als u een autónomo (zelfstandige eenmanszaak) bent, zijn de regels glashelder: elke cent telt, ongeacht of deze wordt overgemaakt via Bizum, contant of per bankoverschrijving. Al uw inkomsten moeten worden gerapporteerd als onderdeel van uw inkomsten voor de IRPF (de inkomstenbelasting) en er zijn geen uitzonderingen. Het maakt de wet niet uit of u betaald wordt via Bizum, contant of per bankoverschrijving; het is allemaal belastbaar.

Voor zelfstandigen vereist Wet 20/2007 betreffende het Autonomiestatuut voor Werknemers dat alle inkomsten worden verantwoord. Deskundigen stellen zelfs voor om verschillende telefoonnummers te gebruiken voor persoonlijke en zakelijke transacties, dat is het ‘detailniveau’ dat Hacienda eist. Zo beheert u uw rekeningen goed en houdt u de belastingdienst buiten de deur voor extra controles.

Verhuurders opgelet: Bizum-huurbetalingen moeten worden aangegeven

Het zijn niet alleen zelfstandigen en alledaagse transacties die onder de loep worden genomen maar ook voor verhuurders geldt hetzelfde , pas op! Ontvangt u huurbetalingen via Bizum, dan moet u deze aangeven bij uw belastbaar inkomen.

Hoewel Bizum het betalen voor het avondeten of de kinderbijslag net zo eenvoudig maakt als het sturen van een sms, is het van cruciaal belang om te onthouden dat de belastingdienst altijd meekijkt. En nu Spanje plannen heeft voor een volledige herziening van zijn volkshuisvestingsstelsel, zou het land extra gemotiveerd kunnen zijn om in de nabije toekomst de transacties nauwkeuriger af te stemmen. Een gemotiveerde belastingman is niet iemand om mee te sollen.

Belastingdeadlines voor 2025: Nieuwe Spaanse belastingaangiftedata aangekondigd door Hacienda

Voor degenen die hun aangifte online doen via Renta Web of de mobiele AEAT-app: de klok begint te tikken op 2 april.

Maar laat het uitstel niet aanslepen: 30 juni is wel de laatste dag om uw aangifte in te dienen. Als u van plan bent om uw aangifte telefonisch in te dienen, dan kan u dat vanaf 6 mei doen. Indien u kiest voor een face-to-face begeleiding, kunnen afspraken geboekt worden vanaf 2 juni.

Maar als u een cruciale datum in het rood wilt markeren: als u met een belastingaanslag wordt geconfronteerd en er zeker van wilt zijn dat deze via automatische incasso wordt betaald, wordt de deadline verschoven naar 25 juni.

Wie moet een Spaanse belastingaangifte indienen? Het zijn niet alleen de grootverdieners.

Als u meer dan € 22.000 heeft verdiend bij één werkgever, of € 15.876 als u twee of meer loonstrookjes heeft ontvangen, moet u actie ondernemen. 

En dat is nog niet alles: zelfstandigen en degenen die een werkloosheidsuitkering hebben aangevraagd, moeten ook een aangifte indienen, dankzij de veranderingen die zijn geïntroduceerd door de laatste hervormingen van de werkloosheidssubsidies, gedetailleerd beschreven in Koninklijk Besluit 2/2024.

Als u heeft gewerkt of betalingen van de staat heeft ontvangen, is de kans groot dat Hacienda van u verwacht dat u een aangifte invult. Laat je dus niet verrassen door deze tikkende tijdbom.

Markeer uw agenda's, verzamel uw papierwerk en loop voorop. De inkomstenbelastingcampagne van 2024 staat voor de deur, en nu er boetes opdoemen voor laattijdige indieners, is dit geen risico dat je wil lopen.

Spaanse banken zullen gedwongen worden elke cent van hun zelfstandige klanten te rapporteren

De Spaanse belastingdienst, Hacienda, heeft een bom laten vallen: banken zullen elke afzonderlijke betaling aan zelfstandige klanten moeten rapporteren, zelfs die overschrijvingen die onder de vorige drempel van € 3.000 vallen.

De onverwachte maatregel gleed stilletjes over in een koninklijk besluit dat ook de vennootschapsbelastingtarieven voor multinationals aanpast, wat betekent dat de belastingdienst transacties van elk bedrag in de gaten zal kunnen houden, hetzij via traditionele methoden, hetzij via moderne mobiele systemen zoals het populaire Bizum.

De €3.000-regel bestaat niet meer

Jarenlang trokken banken alleen aan de bel bij transacties boven de €3.000. Zoals José María Peláez, een woordvoerder van de Vereniging van Staatsinspecteurs, eerder uitlegde, was er voor het opnemen van bedragen onder deze limiet doorgaans geen identificatie vereist. “Of je nu 2.000 of 2.500 euro opneemt, niemand stelde vragen. Maar haal €3.000 op en ze beginnen formulieren in te vullen”, zei Peláez.

Nu is die maatregel van € 3.000 weggegooid, maar alleen voor zelfstandigen.

“Dit is een verrassende maatregel”, zei La Linterna-presentator Ángel Expósito, die samen met economisch journalist Pilar García de la Granja het nieuws uitbracht. “Banken zullen maandelijks alle betalingen aan zelfstandigen moeten rapporteren, ongeacht het bedrag.”

De aankondiging heeft zelfstandigen woedend gemaakt, en velen noemen het een nieuwe klap voor een toch al in de problemen zittende groep.

Een stortvloed aan data – en nog meer chaos?

De vakbond waarschuwde ook voor de chaos die deze maatregel zal veroorzaken. Met ruim 3,3 miljoen zelfstandigen in Spanje die talloze dagelijkse transacties uitvoeren, zou de enorme hoeveelheid gegevens de systemen van Hacienda kunnen overweldigen.

“We hebben het over miljoenen dagelijkse handelingen. Hoe willen ze dit allemaal verwerken? Het is onbeheersbaar”, betoogde de vakbond.

Spaanse belastingdienst waarschuwt gepensioneerden

Verkoop en blijf scherp, zegt de belastingdienst.

De Spaanse belastingdienst Hacienda heeft huiseigenaren ouder dan 65 jaar een herinnering gestuurd over de do's en don'ts bij het verkopen van onroerend goed, en waarschuwde dat ze in de problemen zouden kunnen komen met de belastingdienst als ze niet oppassen. Maar het is niet allemaal kommer en kwel, sommige gouden vrijstellingen kunnen slimme gepensioneerden ervan weerhouden een fortuin uit te geven.

Een derde van uw loonpakket gaat naar belastingen...

Uit een verbluffend nieuw onderzoek blijkt dat het gemiddelde Spaanse huishouden tussen de 31% en 35% van hun inkomen aan belastingen besteedt.

Valentí Pich van de Spaanse Algemene Raad van Economen, noemt de bevindingen “ogen openend”, erop wijzend dat gezinnen de druk voelen, of het nu gaat om gemeentebelasting (IBI), motorrijtuigenbelasting of elektriciteitsheffingen.

Gepensioneerden in vastgoedparadijs? Niet helemaal

Als het om verkopen gaat, heeft de Hacienda de wet vastgelegd. Huiseigenaren moeten de belastingen op de winst uit de verkoop van hun onroerend goed verdubbelen. Dit omvat:

• Vermogenswinstbelasting (inbegrepen in IRPF): op elke gemaakte winst.

• Gemeentelijke belasting (plusvalía): Over de stijging van de waarde van het onroerend goed.

• IBI naar rato: voor de rest van het jaar.

Maar hier is het zilveren randje: als u ouder bent dan 65 en u uw hoofdwoning verkoopt, of als u aan een ernstige afhankelijkheid lijdt, kunt u de belastingrekening misschien helemaal ontwijken.

Gouden tips-clausules voor mensen in hun gouden jaren

De Spaanse belastingdienst,Hacienda, biedt royale vrijstellingen voor gepensioneerden die ouder dan 65 jaar zijn en die hun hoofdwoning verkopen, waardoor ze zware vermogenswinstbelastingen kunnen vermijden.

Zo werkt het:

Als u uw woning verkoopt en een forfaitair bedrag ineens of een levenslange lijfrente ontvangt, zijn de eventuele vermogenswinsten uit de verkoop vrijgesteld van belasting.

U kunt ook de eigendomsrechten (nuda propiedad) van uw woning verkopen, terwijl u het recht om er levenslang te wonen (vruchtgebruik) behoudt. In dit geval komt de verkoop in aanmerking voor de vrijstelling omdat de eigendomsoverdracht plaatsvindt als onderdeel van het verkoopproces.

Wat is de winst?

De regels veranderen als het eigendom van het onroerend goed al tussen twee partijen is verdeeld.

Bijvoorbeeld:

Als één persoon eigenaar is van de woning (nudo propietario) en een andere persoon het recht heeft om er te wonen (usufructuario), kan geen van beide partijen aanspraak maken op de vrijstelling, zelfs als de woning hun hoofdwoning is.

Dit komt omdat de wet een reeds bestaande gesplitste eigendom als fundamenteel verschillend beschouwt van een enkele eigenaar die het onroerend goed verkoopt met behoud van vruchtgebruik. In reeds bestaande gevallen van gesplitst eigendom wordt het onroerend goed voor belastingdoeleinden niet als een verenigd activum beschouwd.

Houd rekening met oneerlijke aanklachten door Hacienda.

Spaanse huiseigenaren kregen van de rechtbank een reddingslijn in een drietal uitspraken die de oneerlijke plusvalía-gemeentelijke lasten aan het licht brachten.

In 2017 oordeelde het Constitutionele Hof (Sentencia 59/2017) dat het belasten van een verkoop van onroerend goed zonder winst, of zelfs verlies, onredelijk is, waardoor huiseigenaren dergelijke eisen kunnen aanvechten.

Twee jaar later sloeg de rechtbank opnieuw toe (Sentencia 126/2019), waarbij de belasting ongrondwettelijk werd verklaard als deze de winst uit de verkoop overschreed en deze als ‘confiscerend’ bestempelde.

Vervolgens deed het Constitutionele Hof in 2021 opnieuw een beslissende uitspraak (Sentencia 182/2021), waarin werd verklaard dat de methode die werd gebruikt om de plusvalía Municipal te berekenen fundamenteel gebrekkig was.

De rechtbank oordeelde dat zij de werkelijke stijging, of het gebrek daaraan, in de waarde van onroerend goed niet nauwkeurig had gemeten.

Als gevolg hiervan werd de belasting tijdelijk opgeschort, waardoor de autoriteiten gedwongen werden een nieuwe en eerlijkere berekeningsmethode te bedenken voordat deze opnieuw kon worden ingevoerd.

Het eindresultaat met Hacienda

Als u ouder bent dan 65 of moeite heeft om de eindjes aan elkaar te knopen, kunnen de regels in uw voordeel werken. Maar pas op: er is geen ruimte voor fouten. Misstappen kunnen ervoor zorgen dat de belastingambtenaar toch op uw deur klopt.

Meer manieren om uw Spaanse belastingteruggave terug te krijgen

Na wijzigingen door de Belastingdienst (AEAT) hebben diegenen die de aangifte inkomstenbelasting betalen, vanaf 2025, de mogelijkheid om direct of in termijnen via Bizum of creditcard te betalen, .

Voor werknemers staan er veranderingen op stapel met betrekking tot de manier waarop zij nu hun jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting (declaración de la Renta) kunnen betalen. Vanaf 2025 zullen degenen die geld schuldig zijn aan de overheid een grotere verscheidenheid aan betaalmethoden kunnen gebruiken om het proces te vergemakkelijken, aangezien de Belastingdienst (Agencia Tributaria) ernaar streeft de taak eenvoudiger en toegankelijker te maken voor belastingbetalers.

Belastingdienst gaat belastingbetaler meer controle geven door Bizum-optie aan te bieden

De miljoenen mensen die belastingen betalen, kunnen de termijnen nu vanaf volgend voorjaar via Bizum of creditcard betalen, aldus de algemeen directeur van AEAT. In haar aankondiging van de nieuwe regeling bracht ze het punt naar voren dat 36% van de bevolking Bizum gebruikt voor elektronische betalingen en 32% een creditcard of bankpas gebruikt.

AEAT is daarom bereid deze betalingsmethoden in zijn systeem op te nemen om het leven gemakkelijker te maken voor de miljoenen werknemers die betrokken zijn bij de jaarlijkse belasting terugbetalingen.

Ze voegde eraan toe dat het idee achter het idee was om meer controle aan het publiek te geven. Door hen toe te staan deze betaalmethoden te gebruiken, kunnen ze het gevoel hebben dat ze de controle hebben over wie ze betalen, wanneer en hoe, en kunnen ze hoe dan ook dezelfde servicestandaard garanderen.

Als onderdeel van het streven om mensen meer controle te geven bij het uitvoeren van dit soort transacties, heeft de algemeen directeur opnieuw bevestigd dat dit deel uitmaakt van een herziening van diensten en processen die tot doel hebben het verrichten van betalingen voor mensen te vergemakkelijken.

Bizum- en creditcardbetalingen worden toegevoegd aan bestaande bankoverschrijvingen en automatische incasso's

Tot nu toe gebeurde de belastingteruggave via bankoverschrijvingen of via bijvoorbeeld een bank- of spaarrekening op de rekening van de betaler.

Nu heeft de belastingdienst (Hacienda) deze twee nieuwe betaalmethoden toegevoegd. Volgens een grote bank in Spanje is het land een pionier in het moderniseren van systemen, door deze steeds meer aan te passen aan de behoeften van het publiek.

Volgens de statistieken is Spanje leider in Europa wat betreft de efficiëntie van financiële transacties, waarbij 53% van alle betalingsoverdrachten in Spanje onmiddellijk plaatsvindt, veel hoger dan het Europese gemiddelde van 15%.

Tussen 1 januari en 18 oktober hebben medewerkers van AEAT te maken gehad met bijna 14,5 miljoen belastingbetalers, waarvan 5 miljoen zelfstandig transacties hebben uitgevoerd (bijvoorbeeld online) en 6,6 miljoen in het kantoor.

Nog eens 2,9 miljoen belastingbetalers hebben gebruik gemaakt van diensten zoals online chat, e-mail of telefoon.