Spaanse belastingdienst waarschuwt gepensioneerden

Verkoop en blijf scherp, zegt de belastingdienst.

De Spaanse belastingdienst Hacienda heeft huiseigenaren ouder dan 65 jaar een herinnering gestuurd over de do's en don'ts bij het verkopen van onroerend goed, en waarschuwde dat ze in de problemen zouden kunnen komen met de belastingdienst als ze niet oppassen. Maar het is niet allemaal kommer en kwel, sommige gouden vrijstellingen kunnen slimme gepensioneerden ervan weerhouden een fortuin uit te geven.

Een derde van uw loonpakket gaat naar belastingen...

Uit een verbluffend nieuw onderzoek blijkt dat het gemiddelde Spaanse huishouden tussen de 31% en 35% van hun inkomen aan belastingen besteedt.

Valentí Pich van de Spaanse Algemene Raad van Economen, noemt de bevindingen “ogen openend”, erop wijzend dat gezinnen de druk voelen, of het nu gaat om gemeentebelasting (IBI), motorrijtuigenbelasting of elektriciteitsheffingen.

Gepensioneerden in vastgoedparadijs? Niet helemaal

Als het om verkopen gaat, heeft de Hacienda de wet vastgelegd. Huiseigenaren moeten de belastingen op de winst uit de verkoop van hun onroerend goed verdubbelen. Dit omvat:

• Vermogenswinstbelasting (inbegrepen in IRPF): op elke gemaakte winst.

• Gemeentelijke belasting (plusvalía): Over de stijging van de waarde van het onroerend goed.

• IBI naar rato: voor de rest van het jaar.

Maar hier is het zilveren randje: als u ouder bent dan 65 en u uw hoofdwoning verkoopt, of als u aan een ernstige afhankelijkheid lijdt, kunt u de belastingrekening misschien helemaal ontwijken.

Gouden tips-clausules voor mensen in hun gouden jaren

De Spaanse belastingdienst,Hacienda, biedt royale vrijstellingen voor gepensioneerden die ouder dan 65 jaar zijn en die hun hoofdwoning verkopen, waardoor ze zware vermogenswinstbelastingen kunnen vermijden.

Zo werkt het:

Als u uw woning verkoopt en een forfaitair bedrag ineens of een levenslange lijfrente ontvangt, zijn de eventuele vermogenswinsten uit de verkoop vrijgesteld van belasting.

U kunt ook de eigendomsrechten (nuda propiedad) van uw woning verkopen, terwijl u het recht om er levenslang te wonen (vruchtgebruik) behoudt. In dit geval komt de verkoop in aanmerking voor de vrijstelling omdat de eigendomsoverdracht plaatsvindt als onderdeel van het verkoopproces.

Wat is de winst?

De regels veranderen als het eigendom van het onroerend goed al tussen twee partijen is verdeeld.

Bijvoorbeeld:

Als één persoon eigenaar is van de woning (nudo propietario) en een andere persoon het recht heeft om er te wonen (usufructuario), kan geen van beide partijen aanspraak maken op de vrijstelling, zelfs als de woning hun hoofdwoning is.

Dit komt omdat de wet een reeds bestaande gesplitste eigendom als fundamenteel verschillend beschouwt van een enkele eigenaar die het onroerend goed verkoopt met behoud van vruchtgebruik. In reeds bestaande gevallen van gesplitst eigendom wordt het onroerend goed voor belastingdoeleinden niet als een verenigd activum beschouwd.

Houd rekening met oneerlijke aanklachten door Hacienda.

Spaanse huiseigenaren kregen van de rechtbank een reddingslijn in een drietal uitspraken die de oneerlijke plusvalía-gemeentelijke lasten aan het licht brachten.

In 2017 oordeelde het Constitutionele Hof (Sentencia 59/2017) dat het belasten van een verkoop van onroerend goed zonder winst, of zelfs verlies, onredelijk is, waardoor huiseigenaren dergelijke eisen kunnen aanvechten.

Twee jaar later sloeg de rechtbank opnieuw toe (Sentencia 126/2019), waarbij de belasting ongrondwettelijk werd verklaard als deze de winst uit de verkoop overschreed en deze als ‘confiscerend’ bestempelde.

Vervolgens deed het Constitutionele Hof in 2021 opnieuw een beslissende uitspraak (Sentencia 182/2021), waarin werd verklaard dat de methode die werd gebruikt om de plusvalía Municipal te berekenen fundamenteel gebrekkig was.

De rechtbank oordeelde dat zij de werkelijke stijging, of het gebrek daaraan, in de waarde van onroerend goed niet nauwkeurig had gemeten.

Als gevolg hiervan werd de belasting tijdelijk opgeschort, waardoor de autoriteiten gedwongen werden een nieuwe en eerlijkere berekeningsmethode te bedenken voordat deze opnieuw kon worden ingevoerd.

Het eindresultaat met Hacienda

Als u ouder bent dan 65 of moeite heeft om de eindjes aan elkaar te knopen, kunnen de regels in uw voordeel werken. Maar pas op: er is geen ruimte voor fouten. Misstappen kunnen ervoor zorgen dat de belastingambtenaar toch op uw deur klopt.